Impôts : frais et matériel déductibles
Tout dépend de ton régime d'impôt. En micro-entreprise ou en micro-BNC, tu ne déduis rien : une part fixe de tes recettes est retirée d'office pour tes frais, même si tu achètes un ordinateur à 3 000 €. En déclaration contrôlée ou au réel, tu déduis tes vrais frais, et le matériel cher est étalé sur plusieurs années. C'est le niveau de tes dépenses qui doit guider ton choix.
Ce que dit la règle
- En micro, ton bénéfice imposable est calculé en retirant une part fixe de tes recettes : 34 % en BNC, 50 % pour les prestations de services BIC, 71 % pour les ventes. Aucune dépense réelle n'est déductible, ni sur ta déclaration professionnelle, ni sur ta déclaration personnelle.
- En déclaration contrôlée ou au réel, les dépenses faites pour ton activité sont déductibles, sur justificatif.
- Un bien de moins de 500 € hors taxes se déduit d'un coup. Au-delà, il s'amortit : sa déduction est étalée sur sa durée d'utilisation (en pratique 3 ans pour le matériel informatique).
- Les abonnements (logiciels, services) se déduisent l'année où tu les paies. Un logiciel acheté peut, lui, être amorti en accéléré sur 12 mois.
Les mots à connaître
- Déductible
- Une dépense que tu peux retirer de tes recettes pour calculer ton bénéfice imposable.
- Amortir
- Étaler la déduction d'un achat cher sur plusieurs années.
- Déclaration contrôlée / réel
- Régimes où tu déduis tes vrais frais, avec une comptabilité complète.
- Usage mixte
- Un bien utilisé à la fois pour le travail et pour la vie perso (téléphone, voiture).
Comment faire
- 1
Liste tes dépenses pro d'une année typeMatériel, logiciels, abonnements, documentation, local ou part de logement, téléphone et internet, déplacements, formation, assurance, frais bancaires, cotisations.
- 2
Compare avec la part retirée d'officeEn BNC, 34 % de tes recettes. Si tes frais dépassent nettement ce montant, la déclaration contrôlée devient intéressante.
La fiche complète est réservée aux membres du club
- Comment faire4 étapes de plus
- Un exemple à adapterTableau de suivi
- Un cas concret1 exemple chiffré
- Les repères clés4 repères
- Les erreurs fréquentes5 erreurs
- Les cas particuliers3 cas
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